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无锡代理记账公司分享做账时的计提折旧额是根据固定资产原值等计算出来的

发布时间:2022-04-18 来源:

随着社会经济的发展,越来越多人选择自己创建公司,但对于初创公司的新手来讲,对于后期的代理记账必然是会不清楚的,而此时找一家无锡代理记账公司相对来讲是非常方便的,毕竟专业的人做专业的事情,这样就可以避免后期很多不必要的麻烦,也省的自己去跑各项流程。那么无锡代理记账公司的做账流程到底是如何的呢?下面就一起来看看吧。

无锡代理记账公司

1.每个月所要做的件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务负责人或是有签字权的人签字后再做)。

然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2.月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。

3.月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。

个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税。

计算方法:所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证。

4.较后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的较后上面所登记的数额)编制资产负债表。

根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5.其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。

以上就是小编给大家介绍的有关于代理记账公司的做账流程,希望看完之后能够对大家创建新公司时有所帮助。从上述的介绍其实不难看出做账流程其实是非常繁杂的,而对于刚开公司的新手来讲难免不会有所疏漏,与其出现问题还不如找一家代理记账公司。



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